La deducción de colegiaturas existe, tiene topes por nivel educativo y deja fuera justo el nivel más caro: la licenciatura y el posgrado no son deducibles. El estímulo aplica solo a educación básica y media superior, o sea de preescolar a bachillerato, y el tope más alto es de $24,500 al año por alumno, el del bachillerato.
Eso está en el Decreto que compila diversos beneficios fiscales, publicado en el Diario Oficial el 26 de diciembre de 2013, en sus artículos 1.8 a 1.10. Abajo están los topes de cada nivel, los requisitos que casi nadie cumple completos y los pagos que no cuentan aunque los hayas hecho a la escuela.
Cuánto puedes deducir por nivel educativo
El límite es anual y por cada persona, así que si pagas la escuela de dos hijos, cada uno tiene su propio tope:
| Nivel educativo | Límite anual de deducción |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o su equivalente | $24,500 |
Fíjate en el salto: la secundaria permite deducir más que la primaria, y el bachillerato casi el doble. Y si en el mismo año pagaste dos niveles por la misma persona, porque terminó la secundaria y entró a la prepa, el decreto es claro: aplica el tope del nivel más alto de los dos, sin importar cuál terminó y cuál empezó.
Una ventaja que suele pasar desapercibida: esta cantidad no cuenta dentro del tope global de deducciones personales del artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Va aparte, así que no te come el espacio de los gastos médicos ni de los intereses hipotecarios.
Y un dato que explica por qué los topes se sienten cortos: son los mismos desde 2011. Las cinco cifras aparecen idénticas en el decreto original de ese año, en el compilatorio de 2012 y en el vigente de 2013, y ninguna reforma posterior las ha movido. O sea que son pesos de hace más de una década.
Si en tu búsqueda te topas con el “decreto de 2011”, es el antecedente: quedó sin efectos el 1 de enero de 2014, cuando entró el compilatorio que hoy rige. Los montos no cambiaron, pero los artículos que hay que citar sí.
Por qué la universidad no entra
El artículo 1.8 del decreto habla de “pagos por servicios de enseñanza correspondientes a los tipos de educación básico y medio superior a que se refiere la Ley General de Educación”. La educación superior, donde viven la licenciatura, la especialidad, la maestría y el doctorado, es un tipo distinto en esa ley, y el estímulo no la menciona.
Esto es lo que hay que entender antes de hacer cuentas: el año en que tu hijo pasa de bachillerato a licenciatura, la deducción se termina, y no hay forma de trasladarla. Si estás comparando el costo real de una universidad privada, ese beneficio fiscal no va a estar ahí, y planéalo con la colegiatura completa en la mano. Nuestra comparación de universidades privadas baratas parte de precios sin ese supuesto.
Lo mismo aplica a las cuotas que no son enseñanza. El decreto excluye de forma expresa dos cosas: las de inscripción y reinscripción, y cualquier pago que no se destine directamente a cubrir el costo de la educación del alumno. Por ese segundo criterio quedan fuera, en la práctica, los uniformes, el transporte escolar, los materiales y los cursos de verano, aunque los pagues a la misma escuela y te los facture.
Los cinco requisitos que tienen que cumplirse todos
- Escuela privada con autorización o RVOE. El pago tiene que ir a una institución educativa privada con autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios en los términos de la Ley General de Educación. Si la escuela no lo tiene, no hay deducción y además el certificado de tu hijo no sirve.
- Nada de efectivo. El artículo 1.9 exige que el pago sea con cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica desde una cuenta a tu nombre, o tarjeta de crédito, de débito o de servicios. Un recibo pagado en efectivo, aunque tenga factura, no califica.
- Factura con el complemento correcto. El comprobante tiene que ser un CFDI que cumpla el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación e incorporar el “Complemento Concepto de Instituciones Educativas Privadas”, que es lo que la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026 pide en su regla 11.3.1. Sin ese complemento, la factura no te sirve para deducir.
- El monto de enseñanza, separado. La escuela debe desglosar en la factura cuánto corresponde a enseñanza y cuánto a lo demás. Es obligación suya, pero el problema es tuyo si no lo hace: pídelo desde el primer pago del año.
- Parentesco y ingresos del beneficiario. Puedes deducir lo que pagues por ti, por tu cónyuge o concubino, y por tus ascendientes o descendientes en línea recta (los hijos adoptados cuentan como descendientes). Y hay una condición que tumba muchos casos: esa persona no debe haber percibido durante el año ingresos iguales o superiores al salario mínimo general de tu área geográfica elevado al año. El decreto lo dice con ese concepto, que dejó de usarse como referencia para fines distintos de los laborales, así que si tu caso está en el límite, confírmalo antes de declarar.
Qué pasa si tu hijo tiene beca
Aquí el decreto es explícito y es la trampa más común: el estímulo no aplica por la parte que cubra una beca o cualquier otro apoyo económico, público o privado, destinado a pagar la enseñanza. Si la colegiatura anual es de $30,000 y una beca cubre $12,000, tu deducción se calcula sobre los $18,000 que pagaste tú, siempre dentro del tope del nivel.
La misma lógica corre si te devuelven dinero: si recuperas parte de lo pagado, el estímulo aplica solo por la diferencia no recuperada. Y si el apoyo viene de un programa de gobierno, el criterio es el mismo; en la sección de becas para estudiar en México puedes ver cuáles cubren colegiatura y cuáles entregan apoyo directo, que para efectos fiscales no es igual.
Cómo se aplica la deducción de colegiaturas en la práctica
La deducción no es un descuento en la caja de la escuela: se aplica en tu declaración anual, que como persona física se presenta en abril del año siguiente, y su efecto es bajar la base sobre la que se calcula tu impuesto. En la práctica, se traduce en un saldo a favor que puedes pedir en devolución.
Ten esto ordenado antes de abril:
- Las facturas del año, una por pago, con el complemento de instituciones educativas privadas y con el monto de enseñanza desglosado.
- El estado de cuenta que demuestre cómo pagaste cada una.
- El RFC con el que pediste las facturas, que debe ser el tuyo, el del contribuyente que va a deducir.
- La suma por alumno y por nivel, para comparar contra el tope y no llevarte una sorpresa.
Un detalle que arruina el trámite: las facturas emitidas al RFC de otra persona no se pueden mover después. Si en tu casa uno paga y otro declara, defínelo en enero.
Antes de reunir tus papeles
Haz tres comprobaciones. En qué nivel estuvo cada alumno durante el año, porque con dos niveles manda el tope mayor. Si la escuela tiene autorización o RVOE. Y si tus pagos salieron de una cuenta a tu nombre, porque ese requisito no tiene excepción. Si el alumno ya está en licenciatura, la vía de ahorro deja de ser fiscal: pasa a ser la beca, y las opciones están en nuestra guía de becas para universitarios y en la de carta de motivos para una beca.